IRP 세액공제 및 소득공제, 함께 알아볼까요?
요즘은 빠르면 20~30대부터 노후 준비를 하는 분들이 늘어나고 있습니다. 대한민국 국민이라면 누구나 겪는 정년 퇴직은 만 60세로 규정되어 있습니다. 그러나 국민연금을 실제로 수령하는 것은 63세가 되어야 하죠. 물론 직업에 따라 퇴직 나이가 다를 수는 있지만, 일반 회사나 공직에 있다면 정년 퇴직 나이를 적용 받을 것입니다.
인간의 평균 수명이 100세 시대가 된 요즘, 노후 준비는 매우 중요해졌습니다. 퇴직 후에도 약 30년 동안 더 살아야 하니까요. 돈을 벌더라도 젊을 때에 비해 시간과 체력을 쏟기 힘드니 그 전에 미리 노후자금을 잘 마련해둬야 하는 것입니다. 노후 준비와 관련된 방법 중 하나로 ‘퇴직연금’이란 것이 있는데요.
이번 글에서는 IRP 계좌란 어떤 것인지 먼저 알아본 후, IRP 세액공제와 IRP 해지 조건을 각각 정리해 보겠습니다.
목차
IRP 계좌란?
Individual Retirement Pension
IRP 계좌란 다른 말로 ‘개인형 퇴직연금’이라고 하며, 근로자의 퇴직금을 본인 명의의 퇴직 계좌에 적립하여 노후자금으로 활용할 수 있는 제도입니다. 퇴직하지 않아도 누구나 개설할 수 있는 IRP 계좌란 개인퇴직계좌(IRA)를 대체하는 개념이라고 할 수 있습니다.
IRP 계좌란 2012년 7월 26일에 근로자퇴직급여보장법이 개정되면서 새로이 도입되었습니다. 예전의 퇴직연금 제도는 퇴직할 때 지급 받는 급여수준이 정해진 확정급여형과 운용 결과에 따른 수익금을 지급 받는 확정기여형 2가지였는데요.
IRP는 IRA의 단점을 보완하여 퇴직하지 않아도 누구나 개설할 수 있게 하였습니다. 또한 강제 가입식으로 연간 1,200만 원까지 추가 납입도 가능하죠. IRP 계좌만 있으면 예금, 채권, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.
참고로 퇴직연금에 가입한 근로자가 다른 회사로 이직할 때 받는 퇴직 일시금은 자동으로 개인퇴직연금(IRP)로 전환됩니다.
IRP 세액공제 한도
현재 직장을 다닌다면 필수로 가입해야 하는 개인형 퇴직연금! 2022년 4월, 퇴직금을 IRP 계좌로 지급하도록 법이 개정되었으며 은행, 보험사, 증권사에서 IRP 계좌를 개설할 수 있습니다.
만약 IRP 계좌로 받은 퇴직금을 바로 사용하고 싶다면 계좌를 해지해야 하며, 계속 보유하고 있으면 55세 이후에 연금 및 일시금으로 받을 수 있습니다. IRP 계좌는 소득이 있는 근로소득자 및 자영업자만 가입할 수 있습니다.
아래에서 IRP 세액공제 한도 및 공제율을 살펴보겠습니다.
| 구분 | 해당 내용 |
|---|---|
| IRP 세액공제 한도 | 연 900만 원 (소득과 상관없이 공제 가능) |
| IRP 세액공제율 | 13.2~16.5% |
| 중도 해지 시 세금 | 일률적으로 16.5% |
참고로 IRP 세액공제는 다른 연금 계좌까지 모두 포함됩니다. 만약 IRP와 연금저축이 다 있다면 이보다 계좌가 많아도 세액공제 한도는 연 900만 원까지인 것입니다.
IRP 중도 인출 가능한 경우
앞서 IRP는 퇴직금을 받고 싶을 때 해지해야 한다고 했는데요. 완전히 해지하는 것이 아니라 단순히 인출만 하는 것은 불가합니다. 한 마디로 중도 인출은 불가하고 아예 계좌를 해지하는 것만 가능합니다.
예를 들어 내 IRP 계좌에 1,000만 원이 들어있는데 이 중 100만 원만 인출할 수는 없다는 것입니다. 해지하면서 전액을 인출하거나 쭉 유지하거나 둘 중 하나를 선택해야 합니다.
단, 법으로 정한 예외적인 경우엔 일부 금액을 중도 인출할 수 있습니다. 아래에서 IRP 중도 인출 가능한 경우를 살펴보겠습니다.
- 개인회생 및 개인파산
- 6개월 이상의 요양
- 무주택자의 주택 구입 및 전세 보증금 마련
- 사회적 재난 (예: 코로나19로 인한 입원 치료 등)
- 천재지변
위의 경우에 해당하지 않는다면 IRP 중도 인출은 불가합니다. 완전히 해지하는 것이 아니라면 중도 인출은 불가하니 무리해서 많은 금액을 투자하기보다는 내 자금 상황을 고려하여 적절한 금액을 투자하길 권장합니다.
지금까지 IRP 계좌란 뜻과 IRP 세액공제, IRP 해지 등을 알아봤습니다.
다른 글에서도 다룬 적 있지만, 세액공제 한도는 꽤나 중요합니다. 과세 대상인 소득에서 일정 금액을 공제해주는 소득공제와 달리 세액공제는 내가 직접 내야 할 세금 중 일부를 빼주는 직접적인 혜택이니까요. 세액공제 상품을 잘 활용하면 상당 금액을 연말정산으로 환급 받을 수 있으니 참고하시길 바랍니다.
다음엔 더 유익한 글로 돌아오겠습니다 🙂
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