ISA 계좌란 어떤 것일까요?
ISA는 정부가 국민에게 자산을 만들 수 있는 기회를 제공하고, 노후 대비 자금 마련을 돕기 위해 시행하고 있는 제도입니다. 은행에 맡겨진 자금을 자본시장으로 유도하여 실물결제를 회복시키기 위한 목적도 있는데요. 우리나라에는 2016년 3월 14일에 출시되었습니다.
이번 글에서는 ISA란 어떤 뜻인지 알아본 후, ISA 계좌 단점 및 장점을 정리해 보겠습니다.
목차
ISA란?
ISA란 ‘Individual Savings Account’의 약자이며, 국내에서는 ‘개인종합자산관리계좌’라고 부릅니다. ISA란 하나의 통장으로 예금, 적금, 주식, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.
ISA는 소득 조건에 따라 만기 3년 또는 5년으로 가입할 수 있습니다. 최대 400만 원과 200만 원씩 비과세가 되어 목돈을 모으기에 매우 좋은데요. 현재 영국, 일본에서도 ISA를 도입하여 시행중입니다.
금융위원회에 따르면 영국은 국민의 40% 이상이 ISA에 가입해서 재테크 통장으로 활용하고 있으며, 일본에서도 2014년 1월에 20세 이상 거주자에 한해 연간 100만 엔 내에서 ISA를 도입했다고 합니다.
아래에서 국내의 ISA 계좌 가입 조건과 상품 유형을 살펴보겠습니다.
❶ 가입 조건
- 소득 상관 없음
- 19세 이상 (단, 15~19세 미만도 소득이 있으면 가입 가능)
- 의무 계약기간 3년 (계약기간 연장, 재가입 허용)
- 납입한도 연간 2,000만 원 (납입한도 이월하여 최대 1억 원까지)
- 금융회사 중 1곳의 한 계좌만 개설 가능
❷ 상품 유형
- 서민형 – 근로자 소득 5,000만 원 이하 / 사업자 소득 3,500만 원 이하 / 농·어민
- 일반형 – 서민형을 제외한 나머지
| 운용 방식 | 일임형 | 신탁형 | 중개형 |
|---|---|---|---|
| 특징 | 금융사의 모델 포트폴리오 중 1개를 택하면 금융사가 모두 운용함 | 투자자가 다양한 상품을 선택하여 신탁업자에게 운용을 지시함 | 증권사에서 가입하여 스스로 상품을 선택하고 직접 매매함 |
| 수수료 | 연 0.3~0.8% | 연 0.1% | 별도 계좌 수수료 없음 |
ISA 계좌 장점 2가지
❶ 비과세
＊ 비과세 : 세금을 매기지 않음
서민형 ISA 계좌는 400만 원까지 비과세가 되며, 일반형 ISA 계좌는 200만 원까지 비과세가 됩니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해 9.9%의 분리과세 혜택도 주어집니다. 예를 들어 400 만 원의 이자 및 배당수익이 발생하면 200만 원은 그대로지만, 나머지 200만 원에는 9.9%의 세율이 적용되어 198,000원의 세금이 발생합니다.
참고로 일반 계좌는 15.4%의 분리과세 혜택이 있기 때문에 이자 및 배당 수익이 400만 원이라면 616,000원의 세금이 발생합니다. 이는 종합소득에 합산되지 않고 분리하여 과세되므로 조세 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.
❷ 세액공제
＊ 세액공제 : 산출된 세액에서 일정액을 공제하고 납부할 세금을 정하는 세법 규정
근로소득자일 경우, ISA 만기자금을 개인형 퇴직자금(IRP)으로 옮기면 전환금액의 10%까지 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다. (최대 300만 원까지) 또한 2021년부터 ISA 만기자금을 개인형 IRP로 입금한다면 연금계좌 납입금액으로 인정됩니다. (연간 700만 원 한도)
ISA 계좌 단점 6가지
❶ 의무 계약 기간
ISA 계좌 단점은 바로 의무 계약 기간이 있다는 점입니다. 연간 최대 2,000만 원 중 총 1억 원의 납입 한도가 있으며, 세제 혜택을 받으려면 3년 이상 가입을 해야 합니다.
❷ 인출 불가능
두 번째 ISA 계좌 단점은 중간에 인출이 불가능하다는 점입니다. 정확히 따지자면 납입한 원금은 중도 인출이 가능하지만, 중간에 발생한 수익은 인출할 수 없습니다. 즉, ISA 계좌에서 투자로 높은 수익을 내더라도 만기일이 되기 전까지는 수익을 인출할 수 없다는 것입니다.
❸ 해외 투자 불가능
ISA 계좌 단점은 해외 주식, 해외 상장지수펀드에는 투자가 불가능하다는 점입니다. 국내 주식, 국내 펀드 및 상장지수펀드만 투자할 수 있습니다.
❹ 전액 해지
ISA 계좌 단점은 전액 해지할 수 없다는 점입니다. 즉, 중간에 해지하면 일부 금액만 해지할 수 없다는 것이죠. 중도 해지하면 그동안 받은 세제 혜택은 사라지고, 세제 혜택분이 추징될 수 있습니다. 다만 아래와 같은 이유가 있다면 예외적으로 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 퇴직 및 사업장 폐업
- 천재지변
- 영업 정지 및 영업 인가 허가 취소
- 해산 결의
- 파산 신고
- 사망
- 해외 이주
- 가입자가 3개월 이상 입원 치료 또는 요양을 요하는 상해 및 질병이 발생한 경우
❺ 수수료
ISA 계좌는 앞서 살펴본대로 일임형, 신탁형, 중개형으로 구분할 수 있습니다. 다만 이 중에 중개형을 제외한 두 가지 유형은 수수료를 내야 합니다.
❻ 연 납입 한도
ISA 계좌는 연간 투자할 수 있는 금액이 2,000만 원으로 한도가 정해져 있습니다. 투자 규모가 크다면 계좌를 나눠서 운용해야 할 수 있습니다. 만약 전년도에 남은 금액이 있다면 이월되어 5년간 1억 원까지 납입할 수 있습니다.
지금까지 ISA란 뜻과 ISA 단점, 장점을 알아봤습니다.
앞서 말씀드렸다시피 ISA란 금융회사 중 한 곳에서만 1인 1계좌를 개설할 수 있습니다. 여기서 말하는 금융회사는 은행, 증권사 등을 포함하는 것입니다. 원래 투지일임업은 증권사의 고유 업무여서 은행이 일임형 ISA를 판매할 수 없었으나, 금융위원회가 투자자의 선택권을 넓혀주기 위해 은행도 ISA를 판매할 수 있게 되었으니 참고하시길 바랍니다.
다음엔 더 유익한 글로 찾아오겠습니다 🙂
▍ 당신에게 추천하는 글
- 채권 뜻과 특징 5가지 (ft. 채권 수익률)
- 펀드란 무엇일까? 주식 차이점 4가지
- 재테크 뜻과 종류 7가지
- 고정금리 함정 2가지 및 변동금리 차이
- 원리금이란 뜻과 계산 방법 2가지 (ft. 원리금 균등 상환)